Налог на выигрыш в казино: какой процент и куда платить

Содержание скрыть

1 В каких случаях необходимо платить налог с выигрыша

5 Обязательно ли платить налог за выигрыш в казино

Заработок в лотерее, онлайн казино, на спортивных тотализаторах и при заключении пари государство расценивает как доход. С прибыли необходимо уплачивать налоги по законодательству Украины. НДФЛ с выигрыша отчисляет организатор лотереи, а пользователь получает чистую прибыль. С интернет-казино ситуация двоякая – азартные игры находятся под запретом.

В каких случаях необходимо платить налог с выигрыша

Оплачивать налоги за призовой лотерейный билет должны организаторы. Победители получают чистый доход. Для расчета применяется не полная сумма, а разница: прибыль минус затраченные гражданином средства.

Налог на выигрыш в Украине в 2021 году составляет 18% (1-й пункт статьи 167 НКУ) + 1,5% военный сбор (на поддержку армии). Уплачивают граждане вне зависимости от того, где получена прибыль – в онлайн казино или наземном заведении.

Если выплата в иностранной валюте, то пересчитывают в гривны по курсу на момент получения дохода (статья 164.4 НКУ). То есть на дату вывода из казино или букмекерской компании.

Как рассчитать налог на лотерейный выигрыш – пример:

гражданин Украины приобрел билет за 100 грн;
тикет выиграл – общая сумма составила 15 000 грн;
прибыль должна облагаться налогом 18%: 15 000 * 0,18 = 2 700 грн;
военный сбор: 15 000 * 0,015 = 225 грн;
конечная сумма: 2 700 + 225 – 100 (стоимость билета) = 2 825 гривен.

ноутбук и расчеты

Аналогичным образом осуществляется расчет при выплате в казино. Не учитываются вложенные средства.

Если гэмблер поставил 800 грн, выиграл 8 000, то к налогообложению засчитываются 7 200 грн.

Если в результате акции, лотереи или участия в турнире казино пользователь выиграл материальный подарок – автомобиль, телевизор, телефон или планшет, то физическое лицо самостоятельно делает отчисления в бюджет государства.

Процент НДФЛ с суммы выигрыша

Подоходный налог с выигрыша в букмекерской конторе, онлайн казино или наземной игорной зоне, в лотерее на территории Украины составляет 18% + 1,5%.

Налогообложение в разных странах.

Территория/Налоговая ставка	Особенности
США/25% + дополнительную ставку начисляют разные штаты (до 40%)	Гражданину придется заплатить налог, если выигрыш свыше 5 000 долларов.
Россия/13%-30%	Для граждан Российской Федерации и нерезидентов. Сумма до 4 000 рублей не облагается.
Испания/20%	Уплачивают, если прибыль от 2 500 евро.
Португалия/20%	Когда чистый доход при выигрыше в покер, БК от 5 000 евро.
Нидерланды/29%	Если выигрыш от 454 евро.
Швейцария/35%	Исчисление при сумме от 1 000 швейцарских франков.
Чили/17%	—
Перу/10%	—
Мексика/7%	—
Колумбия/20%	Налог на выигрыш в казино действует при получении от 70 000 колумбийских песо.
Польша/10%	Если резидент или иностранный гражданин заработал на ставках от 2 280 польских злотых.
Румыния/1-25%	Процент обусловлен суммой дохода.

На территории Великобритании, Бельгии, Австралии, Ирландии, ЮАР, Австрии, Новой Зеландии, Франции, Германии налоги на выигрыши отсутствуют.

Как сообщить о своем выигрыше

Если гражданин Украины выиграл в лотерею, никому сообщать не нужно – организатор несет ответственность за уплату всех налогов и сборов. Пользователь получает чистую прибыль. фишки и калькулятор

Если в условиях требуется самостоятельно заполнить декларацию, тогда документ предоставляют в украинский налоговый орган. С игрой в казино не так все однозначно. Декларировать получение дохода за счет деятельности, которая запрещена на законодательном уровне, чревато негативными последствиями. Аналогичная ситуация, если не подать декларацию, при этом на пластиковую карту регулярные поступления.

Последствия за уклонения от уплаты:

За непредоставление декларации или неверные сведения штрафные санкции – 510 грн. За повторное нарушение подобного плана в течение 12 месяцев – 1 020 грн (119 НКУ).
Если налоговый орган обнаружил нарушения, штраф 25%. На фоне повторного проступка в течение 12 месяцев санкции возрастают до 50% включительно (123 НКУ).
За тридцатидневную просрочку 10% и 20% от месяца. Срок давности 36 месяцев (статья 102).

Размер штрафа напрямую обусловлен суммой сокрытия. Предельно возможная санкция 25 000 НМДГ.

Административный кодекс Украины в статье 181 гласит, что участие в азартной деятельности – организация, игра в автоматы, покер, рулетку на реальные средства приводит к штрафным санкциям – 3-7 НДМГ. На фоне повторного нарушения в течение 12 месяцев штраф возрастает – 7-25 НДМГ. В обоих случаях есть вероятность конфискации средств, ценностей.

Какая сумма выигрыша не облагается

Любой приз считается доходом, соответственно, облагается налогом. В законодательных актах отсутствует минимальный порог, позволяющий избежать уплаты. Единственный момент: в статье 165, пункт 1, подпункт 39 указано, что призы победителям спортивных соревнований материального характера не требуют уплаты, когда их стоимость не более 25% минимальной зарплаты. Если же подарок в денежном эквиваленте, то налог 18%.

Обязательно ли платить налог за выигрыш в казино

Игрок, получающий доход в букмекерской конторе или казино, не может указать источник прибыли. Ведь азартная деятельность запрещена, что прописано в законе №1334-6, ст. 2. Но и налог не платить нельзя, поскольку это нарушение. А так как не получится в декларации указать истинный источник, возникает дилемма.

Универсального решения проблемы не существует. Можно скрыть получение прибыли. Если суммы маленькие, то вероятность попадания в поле зрения налоговых органов низкая, но все равно имеется.

Если же поступают на карту крупные суммы, причем на регулярной основе, профессиональные гэмблеры рекомендуют указывать альтернативный источник. При этом так, чтобы при проверке подтвердился доход от него.

Только организаторы государственных лотерей самостоятельно несут ответственность за отчисления налоговых сборов вместо победителей. Последние получают чистый доход. При этом ни одно лицензионное казино, БК не будет заниматься уплатой, даже имея всю информацию о клиенте – начиная от заполненной анкеты и заканчивая представленными фото/копиями документов в рамках идентификации – процедуры, подтверждающей личность.

Так, налог на выигрыш в интернет-казино платят обязательно ведь он приравнивается к дополнительной прибыли. А вот как это сделать правильно, каждый решает сам в соответствии со сложившимися обстоятельствами.